2018单位内部控制工作的经验做法及取得的成效【多篇】(一)

《沈阳市财政局财政管理内部控制基本制度（试行）》印发后，市财政局按内控工作统一部署，积极推进全局内控制度建设工作，现已完成第二阶段工作，正式印发《沈阳市财政局财政管理内部控制规范（试行）》（沈财监〔2016〕546号）（以下简称“内控规范”），并于10月1日起开始实行。

印发的内控规范共6个，包括：预算编制管理内控规范、预算执行管理内控规范、政府采购管理内控规范、非税收入管理内控规范、资产管理内控规范、债务管理内控规范。内控规范突出财政管理这条主线，注重结合本单位业务实际提出控制目标215个；查找风险点323处；针对查找出的风险点制定可操作的控制措施411项；制作流程图116份；引用法律法规、规章等相关支持性文档153个，对重大和一般风险点梳理查找并制定相应防控措施，弥补了部分处室无内部运行规程、程序、运行体系等空白，对进一步规范现有业务流程、明确具体措施、完善风险控制等具有重要意义。

按照财政部《行政事业单位内部控制规范（试行）》（财会〔2012〕21号）文件要求，昌吉州自1月1日起全面推行《行政事业单位内部控制规范》工作。同年，自治区启动了行政事业单位内部控制规范试点。上半年，为进一步贯彻落实《财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》（财会[2015]24号），昌吉州印发了《关于进一步规范《内部控制》加强廉政风险防控机制建设的指导意见》（昌州财会〔2016〕19号）。近日，州财政局印发了《昌吉州财政局推进内部控制工作实施方案》（昌州财监[2016]7号）。同期，州财政局、审计局又联合印发了《关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的通知》（昌州财会[2016]34号），拟订了工作方案，明确要求各单位（部门）在单位主要负责人的直接领导下，依据相关文件要求认真组织开展内部控制基础性评价工作，对本单位的内部控制进行了全面的梳理，并进行内控评价。

一、推进行政事业单位内部控制工作总体情况

按照自治区财政厅、审计厅印发的《关于进一步加强行政事业单位内部控制规范工作的通知》（新财会[2015]5号），要求，昌吉州制定了《昌吉州行政事业单位内部控制规范实施方案》（昌州财会[2015]2号），成立了贯彻实施行政事业单位内部控制规范实施、协调领导小组，负责全州贯彻实施内控工作方案、协调解决重大事项、监督指导此项工作顺利实施。各单位、各县市，根据要求，相